Dacă ai o mică afacere sau ești freelancer, probabil te întrebi ce taxe trebuie să plătești și cum să te organizezi. De la impozit pe venit până la CAS, CASS și TVA, lucrurile pot părea complicate. Dar stai liniștit – în acest articol îți explicăm totul pe înțelesul tău, ca să știi exact ce ai de făcut și cum să eviți problemele.
Impozitul pe venit – cât se plătește și când
Impozitul pe venit este o taxă esențială dacă ești PFA, freelancer sau ai o activitate independentă. Din 2025, acesta este:
- 10% din venitul net, adică după ce scazi cheltuielile eligibile (dacă ești în sistem real);
- 10% din norma de venit, dacă ai optat pentru acest sistem și te încadrezi în condițiile legale.
Important de știut:
- Dacă ai încasat peste 25.000 euro în 2024, trebuie să treci la sistemul real în 2025;
- Plata se face anual, în funcție de ce ai declarat prin Declarația Unică.
Pentru mai multă claritate, poți apela la serviciile Contavibe – îți oferim sprijin pentru alegerea regimului fiscal corect și completarea Declarației Unice fără stres.
CAS și CASS – ce înseamnă și când ești obligat să le plătești
Pe lângă impozit, mai sunt două contribuții sociale importante:
- CAS (contribuția la pensie): plătești 25% dacă venitul net anual este mai mare de 12 salarii minime (în 2025, pragul este 48.600 lei);
- CASS (contribuția la sănătate): plătești 10% dacă depășești același prag (12 salarii minime).
Dacă ești sub acest plafon, aceste contribuții sunt opționale – dar este bine să le plătești pentru a beneficia de pensie și asigurare medicală.
Te întrebi dacă trebuie sau nu să plătești CAS și CASS? Solicită o evaluare fiscală personalizată de la Contavibe și află exact ce ți se aplică în 2025.
TVA-ul – când devii plătitor și ce implică
Dacă veniturile tale (ca PFA sau freelancer) depășesc 300.000 lei anual, trebuie să te înregistrezi ca plătitor de TVA. Asta înseamnă că:
- Vei adăuga TVA pe facturile emise (de regulă 19%);
- Vei depune lunar sau trimestrial declarații fiscale speciale (ex: formularul 300, 394);
- Vei putea deduce TVA-ul din cheltuieli.
Declarația Unică – documentul care centralizează totul
Declarația Unică este formularul prin care declari:
- Veniturile realizate în anul anterior;
- Impozitul pe venit;
- CAS și CASS (dacă ești obligat să le plătești).
Termenul limită este 25 mai 2025, pentru veniturile realizate în 2024. Din 2025, declarația nu mai include estimări pentru anul curent – doar situația reală din anul anterior.
Nu ești sigur cum se completează? Îți putem oferi suport complet. Contavibe te ajută să depui Declarația Unică corect și la timp.
Cum să te pregătești pentru taxe fără bătăi de cap
Pentru a evita surprize, blocaje sau amenzi, urmează aceste sfaturi simple:
- Ține o evidență lunară a veniturilor și cheltuielilor;
- Pune deoparte lunar un procent pentru taxe (ex: 25-30%);
- Informează-te din surse sigure și actualizate;
- Colaborează cu un contabil care explică totul pe înțelesul tău, nu doar completează declarații.
📌 Taxele nu trebuie să fie un coșmar. Cu o organizare simplă și cu sprijinul potrivit, devin previzibile și gestionabile!